修正後の財務データ、将来の指数構成銘柄、事後的なデータ改定など、シミュレートされた取引時点では入手できなかった情報をモデルが使用した場合に発生するバックテストの誤りで、戦略の見かけ上のパフォーマンスを膨らませます。